年報質量不佳 多家上市公司收監管函

    上市公司年報質量受到各方關注。一些上市公司因為審計意見填報錯誤、年報業績“爆雷”等原因，收到交易所監管函。

    存在諸多紕漏

    有的上市公司將非標審計意見錯誤填寫成了標準審計意見。

    大燁智能5月1日晚間公告，收到深交所創業板公司管理部下發的關于對公司及相關當事人的監管函，指出公司在披露《2020年年度報告》及相關文件時存在多項錯漏，包括缺少董事會對非標準審計意見的專項說明及監事會、獨立董事相關意見等信息披露文件，填報業務數據時將“帶有強調事項段的無保留審計意見”錯報為“標準無保留審計意見”，導致相關公告直通披露；年報財務報表項目注釋存在多處缺漏。

    有的上市公司被審計機構出具否定意見審計報告，但公司未申請股票被實施其他風險警示。

    以龍韻股份為例，公司披露年報后，隨即收到交易所監管工作函，指出公司通過信息披露直通車提交2020年年度報告及相關公告，年審會計師中審亞太會計師事務所因公司存在關聯方資金占用問題，對公司內部控制出具否定意見審計報告，但公司未申請股票被實施其他風險警示。公司應當嚴格按照規定，盡快申請辦理股票被實施其他風險警示事項。公司應當重視資金占用問題，積極采取整改措施，并核實是否存在其他應披露未披露的資金占用、違規擔保等問題。

    當晚，公司披露了股票實施風險警示暨臨時停牌的公告。實施風險警示后，股票簡稱將變為ST龍韻。

    觸及終止上市條款

    *ST和ST類公司成為監管重點。

    以*ST信威為例，公司披露年報后，收到上交所的監管工作函。根據公司披露的2020年年報，公司股票觸及終止上市條件。交易所將在公司披露年報后的15個交易日內召開上市委員會進行審議，并根據上市委員會的審核意見，作出相應的終止上市決定。

    上交所指出，*ST信威全體董事、監事、高級管理人員應當勤勉盡責，維護公司正常生產經營活動，保護公司和全體股東利益。公司股票被摘牌前，公司和全體董事、監事、高級管理人員及相關信息披露義務人應當繼續遵守相關法律、行政法規、部門規章、其他規范性文件和本所業務規則，并履行相關義務，披露重要信息。公司及全體董事、監事、高級管理人員應及時回應投資者關切，積極做好溝通解釋工作。盡快聘請主辦券商，做好公司股票進入全國中小企業股份轉讓系統的具體安排和信息披露工作，確保公司股票在摘牌之日起45個交易日內可以掛牌轉讓。

    2020年，*ST信威實現營業收入20208.8萬元，實現歸屬于上市公司股東的凈利潤-338356.62萬元。2017年-2019年，經審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤為負值，2018年和2019年被審計機構出具了無法表示意見的審計報告，公司股票已于2020年5月15日起被暫停上市。