商業銀行資產托管業務指引發布 托管銀行應健全完善內部控制體系

    中國銀行業協會18日發布《商業銀行資產托管業務指引》?！吨敢诽岢?，托管銀行應健全和完善內部控制體系，實施有效控制措施，針對托管產品準入、合同簽署、業務流程、信息系統、運營操作等各個環節，加強風險排查、風險管控和檢查稽核。

    《指引》明確了托管業務分類。按照產品類別劃分，托管業務包括但不限于：公募證券投資基金；證券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司及其子公司、保險資產管理公司、金融資產投資公司等金融機構資產管理產品；信托財產；銀行理財產品；保險資產；基本養老保險基金；全國社會保障基金；年金基金；私募投資基金；各類跨境產品；客戶資金；其他托管產品。

    在托管職責方面，《指引》強調，托管銀行因違反法律法規或托管合同，給托管資產造成損失的，應承擔賠償責任。管理人、受托人等相關機構因發生違法違規行為給托管資產或者相關受益人利益造成損害的，應當由各機構自行承擔責任。托管銀行對管理人、受托人等相關機構的行為不承擔連帶責任，法律法規另有規定或托管合同另有約定的除外。

    在風險管理方面，《指引》規定，托管銀行應根據法律法規的規定和托管業務的風險特征，建立科學合理、嚴密高效的風險控制體系。托管銀行的風險管理應遵循全面性、審慎性、獨立性、有效性原則，在崗位人員、運營系統等方面建立適當分離的防火墻。托管銀行應建立災備體系和應急處理機制，制定應急預案并定期進行災備演練，確保托管業務的連續性。托管銀行應加強制度建設、系統建設、人員培訓，有效控制合規風險、道德風險、操作風險以及聲譽風險等。托管銀行應健全和完善內部控制體系，實施有效控制措施，針對托管產品準入、合同簽署、業務流程、信息系統、運營操作等各個環節，加強風險排查、風險管控和檢查稽核。

    中國銀行業協會稱，《指引》順應宏觀經濟金融形勢和資產管理行業改革趨勢，進一步完善了資產托管行業自律規范制度，將推動資產托管機制在促進資管行業合規經營、助推多層次資本市場建設、保障國家經濟金融安全、構筑社會誠信體系等方面發揮重要作用。