年報季已經落下帷幕，《每日經濟新聞》記者注意到，繼2017年年報延期披露后，邯鄲銀行今年再一次公告年報延期披露，延期的原因則與上年相同，即“尚未完成年度報告的內部審批程序”。
從公開數據來看，近年來邯鄲銀行的業績增長略顯乏力。2016年及2017年，該行所實現的營業收入呈現連續下滑趨勢。值得注意的是，在我國商業銀行普遍以存貸業務作為主體業務的行業背景下，2017年邯鄲銀行實現的利息凈收入在營業收入中占比僅為1.51%。與此同時，投資收益成為該行收入和盈利的主要來源，2017年在營業收入中占比高達99.24%。
營收基本靠投資收益
公開資料顯示，邯鄲銀行的前身是邯鄲市城市信用合作聯社，于2002年10月18日注冊成立。2008年經批準成立邯鄲市商業銀行，初始設立時注冊資本為2.13億元。2010年變更為邯鄲銀行。
2015年至2017年，邯鄲銀行分別實現營業收入32.31億元、31.17億元、25.97億元，呈現連續下滑趨勢；同期實現凈利潤則分別為11.90億元、12.87億元、11.89億元。數據顯示，2018年前三季度，邯鄲銀行實現營業收入21.40億元，凈利潤9.55億元。
值得注意的是，據邯鄲銀行2017年年報，該行當年的投資收益在營業收入中占比高達99.24%，是收入和盈利的最主要來源，而利息凈收入在營業收入中占比僅為1.51%。在我國商業銀行普遍以存貸業務作為主體業務且盈利依賴息差的行業背景下，這種情況較為少見。
大公國際資信評估有限公司出具的《邯鄲銀行2018年度跟蹤評級報告》（以下簡稱評級報告）顯示，2017年，邯鄲銀行實現營業收入25.97億元，同比減少16.71%，其中利息凈收入和投資收益分別為0.39億元和25.77億元，同比分別減少91.11%和1.72%，利息凈收入的大幅下降是造成營業收入下滑的重要因素，其中賣出回購金融資產款利息支出同比增長238.45%。
上述評級報告指出，從投資收益的構成上看，2017年，邯鄲銀行投資收益主要由應收款項類投資和可供出售金融資產投資收益構成，在投資收益中的占比分別為43.37%和50.87%。其中，應收款項類投資主要由公司投資的信托資管類產品產生；可供出售金融資產投資收益主要為公司出售債券、資產支持證券、理財產品及其他投資產生。
另外，持有至到期投資收益同比大幅減少，主要因為2017年該行只有少量到期的持有至到期投資，無出售尚未到期的持有至到期投資的情況。
實際上，近年來，邯鄲銀行的投資收益在該行營業收入中的占比均高于利息凈收入。2017年，該行投資收益在營業收入中的占比由2016年的84.11%上升至99.24%。
評級報告指出，這主要由于同業融資成本增加以及該行投放了較多的低風險低利息投資業務，信貸投放進一步減少所致。該行新增投資主要是購買債券、其他銀行發行的理財、應收款項金融資產等產品。報告中提及，該行營業收入繼續下滑，投資收益占比很高，在債市低迷、監管限制信托資管類通道業務的形勢下，公司盈利能力承壓。
另據邯鄲銀行2018年第三季度信息披露報告，2018年前9個月，該行投資收益為22.31億元，而利息凈收入為-1.17億元。
不良貸款偏離度403.03%
由于受地區經濟結構的影響，邯鄲銀行貸款主要分布在制造業及批發和零售業。截至2017年末，上述兩大行業貸款合計占公司貸款總額的比例為59.42%，同比上升4.17個百分點。
記者注意到，在客戶集中度方面，截至2017年末，邯鄲銀行單一最大客戶貸款比例為9.57%，同比上升0.69個百分點；最大十家客戶貸款比例為67.74%，同比下降0.69個百分點。評級報告認為，邯鄲銀行在客戶集中度方面整體處于較高水平，不利于分散風險。
資產質量方面，截至2017年末，邯鄲銀行不良貸款余額為10.87億元，同比增加18.54%；不良貸款率為1.96%，同比下降0.01個百分點。
不過，評級報告指出，截至2017年末，該行逾期90天以上貸款與不良貸款的比例為403.03%，較高的偏離度表明該行資產質量仍存在較大下行風險。
為充分暴露銀行資產質量的真實情況，早在2018年上半年，監管便要求商業銀行將逾期90天以上的貸款納入不良貸款。不久之前，銀保監會發布《商業銀行金融資產風險分類暫行辦法（征求意見稿）》，明確提出，本金、利息或收益逾期（含展期后）超過90天的金融資產至少歸為次級類，即歸屬于不良資產。
那么在2018年邯鄲銀行是否將逾期90天以上的貸款悉數計入不良貸款之中呢？根據該行2017年年報中披露的聯系方式，《每日經濟新聞》記者數次致電該行董事會秘書處，均無人接聽。而該行客服提供的辦公室電話也是一直未能接通。
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