年內上市公司收60份證監會立案調查通知書 超七成涉嫌信披違法違規

    本報記者 吳曉璐

    今年以來，監管部門持續加大對上市公司信披質量監管。記者根據上市公司公告梳理，截至7月29日發稿，年內43家上市公司收到證監會46份涉嫌信披違法違規立案調查通知書（包括公司、高管、控股股東和實控人等），同比增長170.59%。

    “上市公司信息披露質量越有保證，投資者對證券市場的信心就越大，證券市場就越能健康發展。”中國社科院法學所研究員、商法研究室主任陳潔對《證券日報》記者表示，信息披露的責任主體除了上市公司控股股東和實際控制人、董監高，還有保薦機構、出具信披文件的中介機構等。

    43家公司涉嫌信披違法違規

    據記者梳理，截至7月29日發稿，今年以來，57家上市公司收到60份證監會的立案調查通知書，同比增長約127%。其中，46份涉嫌信披違法違規（含3家公司因未在法定期限內披露2021年年度報告），占比76.67%。去年同期，26家上市公司收到27份立案調查通知書，17份涉嫌信披違法違規。

    除了涉嫌信披違法違規，上述60份立案調查通知書中，涉嫌內幕交易或泄露內幕信息的有6份，涉嫌操縱市場2份。

    談及今年上市公司因信披違法違規被立案調查數量增多，中國銀行研究院博士后邱亦霖表示，自新證券法正式實施以來，證監會對信息披露違法行為的監管力度呈現逐步加強的趨勢。

    “隨著資本市場改革加快推進，信息披露制度建設已經成為完善資本市場基礎制度的核心工作，監管部門對信披違法違規行為‘零容忍’的態度更加明確。”邱亦霖表示，首先，提高信息披露質量是切實保護投資者權益的重要體現；其次，注冊制以信息披露為核心。只有在真實準確完整地披露信息基礎上，投資者根據披露的信息審慎做出投資決策，才能有效發揮資本市場的資源配置功能；最后，強監管下，信息披露監管發揮的正向引導以及負面約束作用將逐步增強。

    上海明倫律師事務所律師王智斌表示，隨著科創板、北交所的設立，多層次的資本市場也迎來更多的上市主體，對監管提出了更高的要求。

    持續完善信披規則

    一直以來，上市公司信息披露質量都是監管關注重點。近年來，圍繞提高上市公司信息披露針對性和有效性，監管部門出臺一系列規則。如今年1月份，證監會發布《關于注冊制下提高招股說明書信息披露質量的指導意見》，上交所發布《科創板上市公司自律監管指南》規范科創板公司信息披露行為；今年5月份，為提升主板信息披露服務水平，上交所對《上海證券交易所上市公司自律監管指南第1號——公告格式》進行修訂，增強信息披露的有效性和針對性。

    談及如何進一步提高上市公司信披質量，邱亦霖認為，從上市公司的信息披露監管要求來看，信息披露監管會繼續堅持“零容忍”的態度，堅持科學監管、分類監管、專業監管、持續監管的原則。除了加大監管力度之外，一方面要加強上市公司自愿性信息披露監管機制建設。制定自愿性信息披露的相關規范，為信息披露監管提供支撐；另一方面，進一步強化公司治理，細化公司信息披露的相關部門以及獨立董事的職責，并建立相應的考核問責機制。

    中介機構歸位盡責是提高信息披露質量的重要環節，也是保護投資者合法權益的重要基礎。監管部門持續壓實中介機構責任，提高上市公司信披質量。

    陳潔表示，中介機構的核查把關責任是保證證券市場誠信運行的重要基礎，既關系著其自身市場聲譽，也關系到整個證券市場誠信環境的聲譽，還關系到投資者的合法權益，以及資本市場的發展。

（編輯 李波 白寶玉）