上交所就資產支持證券定期報告內容與格式指引征求意見

    本報記者 朱寶琛

    《證券日報》記者3月231日獲悉，為規范資產支持證券定期報告的編制及披露，保護投資者合法權益，上交所起草了《上海證券交易所資產支持證券定期報告內容與格式指引（征求意見稿）》，向社會公開征求意見。

    上交所表示，隨著市場的發展，投資者專業性與風險意識持續增強，對資產支持證券持續信息披露提出了更高要求。從資產支持證券信息披露實際情況看，年度資產管理報告和資產托管報告作為主要的資產支持證券信息披露文件，不同程度地存在內容不完整、格式不規范、針對性不強、有效性不足及風險揭示不充分等問題，影響投資者作出合理的投資決策，也不利于自律監管和風險管理工作的開展。

    據介紹，《指引》主要內容是在總結近幾年資產證券化業務的監管實踐，充分吸收有關單位及市場機構相關建議的基礎上形成的，體現了“以問題和風險為導向，促進市場健康有序發展”的總體原則。

    在主要內容上體現了四個特點：一是注重與現有資產支持證券信息披露制度總體要求保持一致，定期報告與資產支持證券掛牌條件確認、發行、備案等各環節信息披露保持有機銜接。

    二是聚焦和突出重點。根據披露事項的重要程度，充實細化了重要事項的披露要求，精簡合并了部分其他事項，披露內容更加詳略得當，披露格式更加優化完善，方便信息披露義務人編制定期報告的同時更方便投資者投資決策參考。

    三是問題導向，注重實效?！吨敢丰槍嵺`中存在的突出問題，充實了定期報告披露內容，明確了披露指標和方法，提升了報告規范性和披露可操作性，對可能影響資產支持證券收益分配或損害投資者合法權益的相關事項強化了披露要求，充分發揮定期報告的風險揭示作用，切實提高定期報告的有效性。

    四是明確信息披露責任?！吨敢仿鋵嵙藢ｍ椨媱澒芾砣撕屯泄苋说男畔⑴吨黧w責任。為確保信息披露內容的真實性和準確性，管理人還負有督促其他參與機構盡職履責，對其他參與機構提供的信息進行復核確認等義務，以增強披露內容的可靠性。