商業銀行負債質量管理將迎新規 負債業務創新不得以金融創新為名變相逃避監管

    為促進商業銀行提升負債業務管理水平，維護銀行業體系安全穩健運行，銀保監會近日起草《商業銀行負債質量管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》），向社會公開征求意見?！掇k法》要求，商業銀行開展負債業務創新活動，應當堅持依法合規和審慎原則，確保創新活動與本行的負債質量管理水平相適應，不得以金融創新為名，變相逃避監管或損害消費者利益。

    負債質量管理，是指商業銀行以確保其經營的安全性、流動性和效益性為目的，按照與其經營戰略、風險偏好和總體業務特征相適應的原則，就負債來源、結構、成本等方面所開展的管理活動。良好的負債質量管理是商業銀行穩健經營的基礎，是商業銀行服務實體經濟的支撐。商業銀行負債業務種類復雜，還易產生不同市場間的風險共振。近年來，隨著利率市場化的推進和資本市場、互聯網金融、影子銀行等金融業態的發展，商業銀行負債業務復雜程度上升、管理難度加大。

    《辦法》確立了負債質量管理體系，從組織架構、公司治理、內部控制、業務創新管理等11個方面提出明確要求。比如，商業銀行應確立與本行負債規模和復雜程度相適應的負債質量管理體系。比如，商業銀行應將負債質量納入績效考評體系，并設定科學合理的考核指標，突出合規經營和風險管理的重要性。

    《辦法》明確，不得設定以存款時點規模、市場份額、排名或同業比較為要求的考評指標。分支機構不得層層加碼提高考評標準及相關指標要求，防范過度追求業務擴張和短期利潤。

    商業銀行應當重點從六方面加強負債質量管理：負債來源穩定性、負債結構多樣性、負債與資產匹配的合理性、負債獲取的主動性、負債成本適當性、負債項目真實性。

    銀保監會有關部門負責人表示，負債來源穩定性旨在要求商業銀行提高對負債規模和結構變動的管理，防止負債大幅異常變動引發風險；負債結構多樣性旨在要求商業銀行形成客戶結構多樣、資金交易對手分散、業務品種豐富的負債組合，防止過度集中引發風險；負債與資產匹配的合理性旨在要求商業銀行通過多種方式提升負債與資產在期限、幣種、利率、匯率等方面的匹配程度，防止過度錯配引發風險；負債成本的適當性旨在要求商業銀行建立科學的內外部資金定價機制，防止因負債成本不合理導致過度開展高風險、高收益的資產業務。

    考慮到我國商業銀行種類眾多，規模和負債基礎上存在較大差異，《辦法》明確商業銀行可根據本行業務特征與風險偏好，對應負債質量管理六性要素，在已列舉定量指標基礎上，差異化設置負債管理指標和內部限額。