滬深交易所完成公司債券2017年年報事后審查

    ■本報記者 姜楠 朱寶琛

    近日，滬深交易所完成了公司債券發行人2017年年度報告的事后審核和監管工作。

    截至目前，深交所共對211家債券發行人發出年報問詢函，占已披露年報發行人家數的31%，共向發行人提出各類問題1000余個。

    從本次審查情況看，2017年度深市債券年報信息披露情況較往年明顯改善，絕大多數發行人深耕實業、經營良好、業績平穩，債券募集資金使用和公司治理運作規范。據統計，2017年深市債券發行人盈利水平和債務規?？傮w平穩，平均營業收入規模約155億元，歸屬于母公司平均凈利潤約7.5億元，平均資產負債率59%，財務杠桿整體安全。同時，深市上市公司債券發行人2017年盈利水平穩步提升，平均營業收入同比增長14%，歸屬于母公司平均凈利潤同比增長11%，盈利水平提升主要來自于主業經營狀況的改善。

    上交所有關負責人介紹，2017年，公司債券發行人2017年共實現營業總收入34.81萬億元，同比增長約17.48%；實現凈利潤1.74萬億元，同比增長15.11%；歸屬于母公司的凈利潤同比增長9.19%，扣非凈利同比增長29.30%，盈利改善主要來自于主營業務。

    上交所負責人介紹，在鞏固前期定期報告監管成效的基礎上，今年上交所繼續推進有關工作，進一步提高年報披露的及時性和有效性：一是做好年報規則理解與適用的指導工作；二是廣泛吸納市場主體對年報的建議；三是持續優化應用XBRL編制模板；四是根據發行人信用資質嘗試分類監管。

    上交所負責人介紹，今年上交所共對42家公司債券發行人進行了監管問詢，要求限期補充披露或整改，切實提高年報信息披露質量。目前，相關發行人已基本按要求完成補充披露。

    據介紹，為提高年報事后審查的效率和質量，深交所今年專門成立債券年報審核工作小組，結合往年年報監管工作經驗，從債券信用風險防范的特點和要求出發，圍繞可能反映發行人償債能力變化的情形，確立六類重點審查監管對象。

    另外，結合債券產品的特點和監管經驗，深交所今年年報審查中以信息披露及時、真實、準確、完整，財務會計核算合規，募集資金使用規范，公司治理有效運作為四大主線，及時梳理總結年報審查中發現的問題，第一時間發出年報問詢函，并強化對重點監管對象的“刨根問底”式問詢，加大審查深度與專業性。同時，深交所針對年報審查問題及時與各地證監局溝通交流，吸納證監局有關審核意見，并對年報審查中發現的違規線索及時采取措施，充分發揮聯動協同監管的作用。