證監會：IPO帶病申報搶跑占位情況仍然存在

    11月16日，證監會通報了2018年上半年IPO企業現場檢查及問題處理情況。今年上半年，證監會在做好日常發行監管工作的同時，分兩批對17家IPO在審企業開展了現場檢查。

    證監會表示，對于檢查中發現的問題，根據問題性質和影響程度進行分類處理。其中向稽查部門移交1家企業涉嫌違法違規線索，該企業主要涉及：涉嫌虛增外銷收入、出庫單與物流單信息不一致、涉嫌提前確認收入、實際控制人涉嫌體外代墊發行人成本費用、成本核算不準確、向實際控制人等關聯方違規轉移資金且未披露等問題。

    同時，證監會還對3家保薦機構采取行政監管措施。這些機構主要涉及對發行人存在的個人卡資金去向未進行深入核查，未能發現發行人存在賬外賬戶，存貨監盤程序執行不到位，銀行借款函證程序存在瑕疵，未充分關注發行人大額資金支付管控不規范等情況，盡職調查工作不夠充分，違反《證券發行上市保薦業務管理辦法》有關規定。對檢查中發現的一般問題，證監會已告知發行人及中介機構，督促其在后續工作中予以整改。

    證監會指出，在現場檢查籌備和實施過程中，多家企業申請撤回申報材料。通過梳理撤回原因，發現上述企業不同程度存在法律瑕疵未解決、會計處理不規范、行業前景不明朗、持續盈利能力薄弱等問題，反映部分企業仍存在帶病申報、搶跑占位情形，同時也反映部分中介機構存在盡職調查不充分、核查把關不嚴格等問題。

    證監會表示，今后將繼續通過現場檢查與日常監管聯動，加大違法違規行為監管懲處力度，進一步督促發行人規范運作，提高信息披露質量，督促中介機構提高執業水平，提升履職盡責能力，確保IPO企業符合社會經濟發展需要，為資本市場有序健康發展輸入更多高質量源頭活水。