全國人大代表、立信會計師事務所首席合伙人兼董事長朱建弟 建議對協助造假者嚴肅追責

    本報兩會報道組 施露

    全國人大代表、立信會計師事務所首席合伙人兼董事長朱建弟，對資本市場的一舉一動都十分關心。

    日前，朱建弟對《證券日報》記者表示，此次兩會，他將關注提高相關主體的違法成本和完善資本市場監管機制。“對于上市公司的造假問題，大家通常比較關注上市公司及其大股東和董監高以及相關中介機構的責任，但協助上市公司造假的相關利益者卻一直沒有引起監管部門的足夠關注。而事實上，中國證監會處罰的財務造假案例，幾乎都會看到有不同的利益相關者在協助上市公司造假。”

    例如，有的商業銀行和上市公司串通，出具虛假的銀行詢證函回函、虛假銀行回單、虛假銀行對賬單，欺騙注冊會計師；有的商業銀行、金融機構明知擔保事項沒有經過上市公司決策程序，是董事長私自使用公章，照樣履行擔保程序，且不將擔保信息上報中國人民銀行信用中心，使注冊會計師無法掌握真實信息。

    “一些上市公司的供應商和銷售客戶也是上市公司財務造假的幫手。更有甚者，有的公用事業部門也和上市公司串通，出具虛假供電費用、供氣費用、糧食儲存數量，協助上市公司進行生產成本、銷售造假。因此，我們呼吁，監管機構和社會各方一定要正視相關利益者協助上市公司造假問題，在處罰上市公司的同時，對于協助造假者也要嚴肅追責，迫使他們產生敬畏之心，只有這樣，才能真正消滅上市公司造假發生的外部土壤。”朱建弟對《證券日報》記者表示。

    朱建弟建議，提高上市公司的違法成本，加大退市力度；建立保薦人、會計師事務所和律師事務所等中介機構的市場“聲譽資本”檔案記錄機制，倡導誠信執業的良好氛圍；進一步完善資本市場監管協調機制，充分利用各方監管資源形成合力，提升監管效率和效果；完善媒體和公眾監督與舉報的法律機制。同時，落實集體訴訟制度和和解制度，對相關利益者協助上市公司造假的，則應嚴肅追責。