上交所公開譴責*ST藍科

    本報記者 朱寶琛

    《證券日報》記者11月14日了解到，上交所在日常信息披露監管中發現，*ST藍科在信息披露和有關責任人在職責履行等方面存在違規事項，并召開紀律處分委員會，形成了紀律處分決定。

    經查明，2018年1月30日，公司披露2017年年度業績預盈公告，預計2017年年度經營業績將實現扭虧為盈，實現歸屬于上市公司股東的凈利潤為1100萬元左右。4月11日，公司披露業績預告更正公告，預計2017年年度實現歸屬于上市公司股東的凈利潤為-8750萬元，更正的主要原因是在年度審計過程中，公司與年審會計師在研發費用資本化、收入確認時間、遞延所得稅資產等方面存在不同判斷，公司財務部門對相關會計科目進行調整。4月22日，公司披露2017年年度報告，公司2017年度歸屬于上市公司股東的凈利潤為-8720萬元。因公司2016年、2017年兩個會計年度經審計的凈利潤連續為負值，自2018年4月25日起，公司股票被實施退市風險警示。同時，因公司業績預盈公告與2017年度實際利潤數據存在大幅差異，公司財務報告內部控制被告被年審會計師出具否定意見。

    公司年度業績是投資者關注的重大事項，可能對公司股價及投資者決策產生重大影響。公司前期披露2017年預計盈利，但實際業績與業績預告相比發生盈虧方向重大變化，特別是因實際業績虧損，導致公司股票被實施退市風險警示，嚴重影響了投資者的預期，可能對投資者投資決策產生嚴重誤導。此外，公司也未及時對業績預告進行更正，遲至2018年4月11日才發布業績更正公告，距年報披露不到兩周，更正信息披露嚴重滯后。

    公司業績預告披露不準確、不審慎，且業績預告更正公告信息披露不及時，影響了投資者的知情權和合理預期，上述行為違反了相關規定。公司時任董事長張延豐、總經理解慶、財務總監王發亮、獨立董事兼審計委員會召集人劉俊彥、董事會秘書李旭楊未能勤勉盡責，對公司的違規行為負有責任，其行為違反了《股票上市規則》的規定以及在《董事、高級管理人員聲明及承諾書》中做出的承諾。

    同時，考慮到公司業績預告不準確主要是由于公司與年審會計師在研發費用資本化、收入確認時點、遞延所得稅資產確認等復雜的會計處理問題方面存在分歧導致，屬于財務專業性問題，財務總監未勤勉盡責與會計師積極溝通并達成一致，是公司違規行為的主要、直接責任人?？偨浝斫鈶c稱其主要聽取財務總監意見，無法對財務專業性問題進行判斷，其異議理由具有一定合理性；審計委員會召集人劉俊彥作為獨立董事，未直接參與公司生產經營，已經積極組織相關會議關注業績預告相關事項進展，一定程度上履行了勤勉義務；董事會秘書主要根據財務總監等的意見處理信息披露事宜，能夠及時披露業績預告相關公告，也部分盡到了勤勉義務，對上述違規負有次要責任，可以酌情從輕處分。

    鑒于上述違規事實和情節，經上交所紀律處分委員會審核通過，根據《股票上市規則》第17.2條以及《上海證券交易所紀律處分和監管措施實施辦法》等規定，上交所做出如下紀律處分決定：

    對甘肅藍科石化高新裝備股份有限公司和時任董事長張延豐、財務總監王發亮予以公開譴責，對時任總經理解慶、獨立董事兼董事會審計委員會召集人劉俊彥、董事會秘書李旭楊予以通報批評。

    對于上述紀律處分，上交所將通報中國證監會和甘肅省人民政府，并記入上市公司誠信檔案。